Универсальный бухгалтер
ОСН / УСН + 1С Бухгалтерия 8.3 + 1С ЗУП 8.3

Нормативное регулирование бухгалтерского учёта. Закон "О бухгалтерско учёте", ПБУ, ФСБУ.

Бухгалтерские счета. План счетов бухгалтерского учёта.

Бухгалтерские проводки, двойная запись на счетах.

Учётные регистры: журнал хозяйственных операций, оборотно-сальдовая ведомость, анализ счёта, карточка счёта.

Учёт затрат и заработной платы.

Учёт операций по продаже товаров, работ, услуг. Отражение в учеёте выручки.

Понятие "себестоимость". Ценообразование в торговле. Понятие "точка безубыточности".

Счета учёта финансовых результатов и реформация баланса.

Учёт наличных денежных средств в кассе предприятия.

Учёт денежных средств на банковских счетах: платёжные поручения, банковские выписки, пластиковые карты.

Расчты с подотчётными лицами: хозяйственные расходы, командировочные расходы. 

Учёт товаров, материалов, спецодежды.

Складской учёт.

Инвентаризация.

Учёт производственных операций: серийное производство, индивидуальные заказы.

Учёт незавершенного производства.

Учёт формирования Уставного капитала.

Оплата учредителями своих долей по вкладу в Уставный капитал.

Формирование прибыли.

Начисление и выплата дивидендов собственникам бизнеса.

Учёт кредитов и займов.

Основные средства: покупка, доведение до состояния пригодного к использованию, ввод в эксплуатацию, амортизация, ремонт, модернизация, выбытие. 

Аренда основных средств.

Учёт лизинговых операций.

Нематериальные активы: покупка, создание собственными силами, амортизация, выбытие.

Государственная регистрация предприятий. Ликвидация. 

Ответственность налогоплательщиков. Виды налоговых проверок. Налоговые риски.

Сравнительная характеристика налоговых систем Российской Федерации: ОСН, УСН, СХСН, патент, самозанятые.

Критерии применения общей системы налогообложения. 

Учётная политика предприятия, применяющего общую систему налогообложения.

Методы ведения налогового учёта для исчисления налога на прибыль. 

Налог на прибыль: способы исчисления и уплаты, ставки налога, отчётность.

Акциз. Ставки, отчётность.

Налог на добавленную стоимость. Ставки НДС. Льготы по НДС.

Декларация по НДС.

Освобожение от уплаты НДС.

Налог на имущество. Ставки, льготы, отчётность.

Траснпортный налог. Ставки, льготы, отчётность.

Критерии применения Упрощённой системы налогообложения:

• перечень видов деятельности;
• размер выручки;
• численность сотрудников;
• стоимость основных средств;
• доля участия других организаций в уставном капитале и т.п.

Начало применения УСН вновь созданными предприятиями.

Выбор объекта налогообложения «Доходы» или «Доходы минус расходы». Ставки упрощённого налога.

Нормативное регулирование перехода на Упрощённую систему налогообложения.

Замена налога на прибыль, НДС и налога на имущество Единым упрощённым налогом.

Кассовый метод для налогового учёта при расчёте налога. Отражение доходов в налоговом учёте.

Документальное оформление расходов. Ограниченный перечень расходов при УСН.

Методология исчисления авансовых платежей при объекте «Доходы» и при объекте «Доходы минус расходы».

Примеры расчёта налога при различных объектах налогообложения.

Особенности ведения налогового учёта с использованием налогового регистра Книга Учёта Доходов и Расходов.

Налоговый учёт доходов и расходов по кассовому методу.

Заполнение налоговой декларации по УСН при применении объектов налогообложения «Доходы» и «Доходы минус расходы».

Решение задач на закрепление материала.

Алгоритм отражения выручки в бухгалтерском учёте.

Работа со счетами 90 "Выручка", 91 "Прочие доходы и расходы" и 99 "Прибыли и убытки".

Определение финансовых результатов для целей бухгалтерского учёта и налогообложения.

Работа со счетами 99 "Прибыли и убытки" и 84 "Нераспределённая прибыль (Непокрытый убыток)".

Механизм накопления на финансово-результатных бухгалтерских счетах информации о выручке и затратах.

Составление проводок по реформации баланса: закрытие финансово-результатных счетов.

Формирование Бухгалтерского баланса и Отчёта о финансовых результатах.

Решение задач на закрепление материала.

Кадровые операции: приём, перевод, увольнение сотрудников.

Основные начисления в пользу сотрудников: оклад, районный коэффициент, северная надбавка, премии.

Начисление и выплата заработной платы в соответсвии с последними требованиями Трудового кодекса.

Налогобложение выплат в пользу сотрудников: НДФЛ, страховые взносы.

Отчётность по выплатам в пользу сотрудников: 6-НДФЛ / 2-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1, Персонифицированные сведения о физических лицах.

Настройка обмена данными между 1С Бухгалтерией 8.3 и 1С ЗУП 8.3. Контроль процесса обмена данными.

Контроль затрат по заработной плате и зарплатных налогов и взносов после синхронизации, отражение данных по зарплате предприяти в оборотно-сальдовой ведомости.

Формирование платежных поручений по оплате заработной платы и налогов и взносов с фонда оплаты труда.

Работа с единым налоговм счетом. Уведомления контролирующих органов о суммах налогово и взносов с ФОТ.

Ввод сведений в справочники: склады, номенклатура, контрагенты и др.

Настройка параметров учёта, настройка учётной политики для предприятия, применяющего общую систему налогобложения (ОСН).

Отражение основных правил ведения учёта предприятия, находящегося на УСН, в зависимости от объекта налогообложения и особенностей бизнеса.

Учёт денежных средств в кассе предприятия и на расчётных счетах.

Расчёты с подотчётными лицами.

Расчёты с персоналом по оплате труда.

Налогообложение выплат в пользу сотрудников.

Отчётность по зарплатным налогам.

Учёт капиталов, кредитов и займов.

Учёт основных средств и нематериальных активов.

Учёт расчётов с поставщиками и покупателями.

Учёт производственных операций.

Учёт налога на добавленную стоимость. Декларация по НДС.

Учёт налога на прибыль. Декларация по налогу на прибыль.

Учёт единого упрощённого налога. Книга учёта доходов и расходов (КуДиР). Декларация по УСН.

Закрытие периода и формирование финансовых результатов.

Бухгалтерская и налоговая отчётность предприятий на общей и упрощённой системах налогообложения.

На протяжении курса слушатели решают более 100 практических задач в классе и самостоятельно.

Самостоятельно выполняют пять контрольных и три практические работы с оценкой результатов.

После прохождения каждого модуля предусмотрено тестирование по пройденному материалу.

В процессе обучения слушатели выполняют курсовую работу по ведению учёта на двух предприятиях с оформлением хозяйственных операций на общей и упрощённой системах налогообложения в течение года с заполнением промежуточной отчетности:

• Персонифицированные сведения о физических лицах;
• ЕФС-1;
• 6-НДФЛ;
• РСВ;
• НДС;
• Прибыль.

По итогу курсовой работы слушатели формируют годовые отчёты:

• 6-НДФЛ /2-НДФЛ;
• Декларация по налогу на прибыль;
• Декларация по упрощённому налогу;
• Книга учёта доходов и расходов по УСН.

В рамках курсовой работы слушатели производят заполнение годовой бухгалтерской отчётности двух малых предприятий:

• Бухгалтерский баланс;
• Отчёт о финансовых результатах.

По итогу работы в программе 1С Бухгалтерия 8.3 слушатели самостоятельно выполняют контрольную работу по заданию (бухгалтерский и налоговый учёт на двух предприятиях с формированием всей необходимоцй отчетности).

Учет заработной платы выполняется в программе 1С ЗУП 8.3 с синхронизацией данных с бухгалтерской программой.

Вся отчетность по зарплатным налогам заполняется в 1С ЗУП 8.3.

В конце обучения перед выдачей документа, подтверждающего обучение, предусмотрен экзамен.

После успешной защиты курсовой работы и сдачи экзамена слушатель получает документ об образовании государственного образца - диплом.